Lohnsteuer und Sozialversicherung - aktuell

Seminarziel:

Zu Beginn des Seminars wird zunächst über aktuelle Gesetzesänderungen im Bereich des Lohnsteuerrechts informiert. Im Anschluss daran erhalten Sie einen Überblick über aktuelle Verwaltungsanweisungen und Finanzrechtsprechung zu interessanten und für die Praxis bedeutsamen Themen. Umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplexen Materie bei und bieten Ihnen ein hilfreiches Nachschlagewerk für Ihre Arbeit.

Der Sozialversicherungsteil befasst sich insbesondere mit aktuellen Fragen und Urteilen zum Sozialversicherungsrecht.

 Eine Anmeldung beinhaltet die Teilnahme an beiden Veranstaltungen!

Themenübersicht

Teil Lohnsteuer:

Gesetzesänderungen

• Zukunftsfinanzierungsgesetz (z. Zt. ENTWURF)
  • Anhebung des Steuerfreibetrages für Mitarbeiterkapitalbeteiligungen unter gleichzeitiger Beschränkung auf zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erbrachte Arbeitgeberleistungen
  • Einführung einer Mindesthaltefrist als Voraussetzung für die Berücksichtigung der
    steuerfreien geldwerten Vorteile als Anschaffungskosten bei den Kapitaleinkünften
  • Ausweitung der aufgeschobenen Besteuerung für Startup-Unternehmen und
    Entschärfung der sog. dry-income-Problematik durch Einführung einer Konzernklausel
  • Erweiterung der staatlichen Förderung des Vermögensaufbaus (Änderung des Fünften Vermögensbildungsgesetzes)
• Wachstumschancengesetz (z. Zt. ENTWURF)
  • Anhebung der Verpflegungspauschalen bei Auswärtstätigkeiten und doppelter
    Haushaltsführung
  • Anhebung des Freibetrages bei Betriebsveranstaltungen
  • Änderungen bei den Freibeträgen für Versorgungsbezüge und beim Altersentlastungs-betrag als Folge der langsameren Erhöhung des Besteuerungsanteils von Renten
  • Beschränkung der Anwendung der Tarifermäßigung für Entschädigungen (Abfindungen) und Arbeitslohn für mehrjährige Tätigkeiten auf das Veranlagungsverfahren
  • Abschaffung des Höchstbetrages bei der Pauschalierung von Beiträgen zu
    Gruppenunfallversicherungen
  • Anhebung der Grenze für die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter
  • Verzicht auf die Besteuerung der Dezemberhilfe (Aufhebung der §§ 123 – 126 EStG)
• Jahressteuergesetz 2022
  • Umgestaltung und Entfristung der Homeoffice-Pauschale
  • Neuregelung zum häuslichen Arbeitszimmer
  • Weitere Änderungen durch das JStG 2022
• Weitere geplante Gesetzesmaßnahmen lt. Koalitionsvertrag
  • Abschaffung der Steuerklassenkombination III/V zugunsten der Steuerklasse III bzw. IV/IV mit Faktor

 Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen

• Zweifelsfragen zur steuerfreien Inflationsausgleichsprämie (aktualisierte FAQ des BMF) und zu weiteren steuerfreien Arbeitgeberleistungen (u. a. Zuschuss zum Deutschland-Ticket, Gestellung von betrieblichen Telekommunikationsgeräten)
• Aktualisierte FAQ des BMF zur Energiepreispauschale (insb. Rückforderung bei unberechtigter Auszahlung)
• Neues zum Reisekostenrecht, zur doppelten Haushaltsführung und zu Umzugskosten (u. a.)
  • Weitere BFH-Rechtsprechung zur erster Tätigkeitstätte und zum weiträumigem
    Tätigkeitsgebiet
  • Finanzielle Beteiligung an den Kosten der Hauptwohnung (dopp. Haushaltsf.)
• Aktuelle Rechtsprechung zur Firmenwagengestellung
• a. keine Anwendung der Fahrtenbuchmethode bei Schätzung von Benzinkosten
• Besteuerung von Sachzuwendungen / Abgrenzung Barlohn ó Sachlohn
  • Neue amtliche Sachbezugswerte für das Jahr 2024
  • Aktuelles zur 50 €-Freigrenze für Sachbezüge und zur Abgrenzung zum Barlohn
• Lohnsteuerliche Billigkeitsmaßnahmen zur Unterstützung der Geschädigten des Ukraine-Krieges sowie der Erdbeben-Opfer in der Türkei und in Syrien
• Lohnsteuerliche Behandlung der Erstattungsbeträge für Verdienstausfallentschädigungen nach § 56 IfSG (BMF)
• Steuerneutrale Gutschrift von Abfindungen auf Wertguthabenkonten möglich? (BFH)
• Geänderte Programmablaufpläne für den Lohnsteuerabzug 2023 als Folge der Anhebung von Pausch- und Freibeträgen durch das JStG 2022 (BMF)
• Ausgewählte Einzelfragen zum Lohnsteuer-Verfahrensrecht und zur Tarifermäßigung
• Ausgewählte Einzelfragen zum Werbungskostenabzug

Teil Sozialversicherung:

Der Sozialversicherungsteil befasst sich insbesondere mit aktuellen Fragen und Urteilen zum Sozialversicherungsrecht.