Lohnsteuer und Sozialversicherung - aktuell

Seminarziel:
Informationen über aktuelle Verwaltungsanweisungen und über Urteile der Finanzgerichtsbarkeit werden im Lohnsteuerteil ebenso behandelt wie aktuelle Gesetzesänderungen. Der vor mehreren Jahren eingeführte Teil "praxisorientierte Gestaltungsmöglichkeiten zur Einsparung von Lohnsteuer" wird mit neuen und interessanten Steuertipps fortgesetzt.

Der Sozialversicherungsteil befasst sich insbesondere mit aktuellen Fragen und Urteilen zum Sozialversicherungsrecht.

Eine Anmeldung beinhaltet die Teilnahme an beiden Veranstaltungen!

Aufgrund der angespannten Corona-Lage haben wir unsere Präsenz-Plätze reduziert. Zur Zeit können wir Ihnen nur eine Online-Teilnahme anbieten.

Themenübersicht

I. Lohnsteuer

Zu Beginn des Seminars wird zunächst über aktuelle Gesetzesänderungen im Bereich des Lohnsteuerrechts informiert. Im Anschluss daran wird ein Überblick über aktuelle Verwaltungsanweisungen und Finanzrechtsprechung zu interessanten und für die Praxis bedeutsamen Fragen des Lohnsteuerrechts gegeben. Bis zum Seminar veröffentlichte aktuelle Urteile und Verwaltungsanweisungen werden selbstverständlich noch berücksichtigt.

Eigens für die Seminarreihe erstellte umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplizierten Materie bei und bieten den Seminarteilnehmern zudem ein geeignetes Nachschlagewerk für die Bewältigung der alltäglichen Probleme in der beruflichen Praxis. Für die Beantwortung von Fragen aus dem Teilnehmerkreis gibt es ausreichend Gelegenheit.

      A. Aktuelle Gesetzesänderungen

• Steuerentlastungsgesetz 2022
  - rückwirkende Anhebung von Grundfreibetrag und Arbeitnehmer-Pauschbetrag
  - Vorziehen der zeitlich befristeten Anhebung der Entfernungspauschale ab dem 21. Kilometer
  - Energiepreispauschale
  - Kinderbonus
• Viertes Corona-Steuerhilfegesetz
  - Pflegebonus
  - Verlängerung der Regelungen zur Homeoffice-Pauschale und zu den steuerfreien Zuschüssen
  zum Kurzarbeitergeld
• Gesetz zur Erhöhung des Mindestlohns und zu Änderungen im Bereich der geringfügigen
  Beschäftigung
  - Anhebung des Mindestlohns und der Entgeltgrenze für geringfügige Beschäftigungen
  - Anpassung der Beitragsgrenze für den Übergangsbereich zur Entrichtung von Sozial-
   versicherungsbeiträgen

       B. Lohnsteuer-Richtlinien (LStR) 2023

       C. Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen (u. a.)

• Aktuelles zum Reisekostenrecht, zur doppelten Haushaltsführung und zu Umzugskosten
  - Sammelpunkt: Arbeitstägliches oder fahrtägliches Aufsuchen (BFH)
  - Anwendung der Reisekostengrundsätze bei Fortbildungskosten (BFH)
  - Umzugskosten: Neue Pausch- und Höchstbeträge ab dem 01.04.2022 (BMF)
• Fahrtkostenzuschüsse während der Gültigkeit des 9-Euro-Tickets (BMF)
• Firmenwagengestellung (u.a.)
  - Überarbeitetes Anwendungsschreibens zur lohnsteuerlichen Behandlung der
  Firmenwagenüberlassung (BMF)
  - Abgrenzung zwischen Gehaltsumwandlung und Nutzungsentgelt
• Überlassung von (Elektro)Fahrrädern
  - Aktualisierte Fassung der Verfügung des BayLfSt zur lohnsteuerlichen und umsatz-
  steuerlichen Behandlung des (Elektro)Fahrrad-Leasings
• Abgrenzung von Barlohn zu Sachlohn
  - Aktualisierte Fassung des Anwendungsschreibens (BMF)
  - Überlassung virtueller Währungen und Token (BMF)
• Weitere Hinweise zu Sachzuwendungen
  - neue amtliche Sachbezugswerte für das Jahr 2023
  - Zweifelsfragen zu Betriebsveranstaltungen (u. a. Verfassungsbeschwerde gegen das BFH-
  Urteil zur Aufteilung der Gesamtkosten auf die anwesenden Teilnehmer)
• Lohnsteuerliche Maßnahmen zur Unterstützung der Geschädigten des Ukraine-Krieges (BMF)
• Ausgewählte Einzelfragen zu Steuerbefreiungen und zur Tarifermäßigung
• Auslandstätigkeiten / Arbeitnehmerentsendung
  - Aktualisierung des Auslandstätigkeitserlasses (BMF)
  - Wirtschaftlicher Arbeitgeber bei internationaler Arbeitnehmerentsendung (BFH)
• Ausgewählte Einzelfragen zum Lohnsteuer-Verfahrensrecht
• Ausgewählte Einzelfragen zum Werbungskostenabzug

II. Sozialversicherung – neueste Entwicklungen

 Allgemeines

Eigens für die Seminarreihe erstellte umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis, die zu Beginn der Veranstaltung ausgehändigt werden, tragen zum besseren Verständnis der komplizierten Materie bei und stellen für die Seminarteilnehmer zudem ein geeignetes Nachschlagewerk für die Bewältigung der alltäglichen Probleme in der beruflichen Praxis dar. Für die Beantwortung von Fragen aus dem Teilnehmerkreis ist ausreichend Gelegenheit gegeben.