Lohnsteuer und Sozialversicherung - aktuell

Seminarziel:

Zu Beginn des Seminars wird zunächst über aktuelle Gesetzesänderungen im Bereich des Lohnsteuerrechts informiert. Im Anschluss erhalten Sie einen Überblick über aktuelle Verwaltungsanweisungen und Finanzrechtsprechung zu interessanten und für die Praxis bedeutsamen Fragen des Lohnsteuerrechts gegeben. Bis zum Seminar veröffentlichte aktuelle Urteile und Verwaltungsanweisungen werden selbstverständlich noch berücksichtigt.

Eigens für die Seminarreihe erstellte umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplizierten Materie bei und bieten den Seminarteilnehmern zudem ein geeignetes Nachschlagewerk für die Bewältigung der alltäglichen Probleme in der beruflichen Praxis. Für die Beantwortung von Fragen aus dem Teilnehmerkreis gibt es ausreichend Gelegenheit.

Eine Anmeldung beinhaltet die Teilnahme an beiden Veranstaltungen!

Themenübersicht

Aktuelle Gesetzesänderungen und Gesetzgebungsvorhaben

• Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm
  - Anhebung der Bruttolistenpreisgrenze auf 100.000 € für nach dem 30.06.2025 angeschaffte Elektrofahrzeuge
  
  
• Steueränderungsgesetz 2025
  - Anhebung der Pendlerpauschale ab 01.01.2026 dauerhaft auf 0,38 € ab dem ersten Kilometer
  - Aufhebung der zeitlichen Befristung der Mobilitätsprämie
  - Anhebung der Übungsleiterpauschale und Ehrenamtspauschale ab 2026
• Betriebsrentenstärkungsgesetz
  - Anhebung der Geringverdienergrenze für den BAV-Förderbetrag
  - Anhebung des BAV-Förderbetrages
  - Abfindung von BAV-Kleinanwartschaften zugunsten höherer Renten
• weitere geplante Gesetze aufgrund des Koalitionsvertrages
  - Weiterentwicklung des Alleinerziehenden-Entlastungsbetrags
  - Teilzeitaufstockungsprämie
  - Steuerliche Begünstigung von Prämien zur Ausweitung der Arbeitszeit
  - Steuerfreiheit von Überstundenzuschlägen
  - Aktivrente: Zusätzliche finanzielle Anreize mit engen Beschränkungen zur Arbeit nach dem Renteneintrittsalter
  
  
• Kreditzweitmarktförderungsgesetz
  - Einführung eines elektr. Bescheinigungsverfahrens für private KV-/PV-Beiträge ab 2026
• Steuerfortentwicklungsgesetz
  - Anhebung des Kindergeldes und des Kinderfreibetrages ab 2026
  - Anhebung der Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag ab 2026

 Aktuelles zu folgenden Themenkomplexen (insbesondere neue Rechtsprechung und neue Verwaltungsanweisungen)

• Reisekosten, doppelte Haushaltsführung und Umzugskosten
• Weitere Steuerbefreiungsvorschriften
• Firmenwagengestellung und Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern
• Besteuerung weiterer Sachzuwendungen (u.a.)
  - Amtliche Sachbezugswerte für das Jahr 2026
  - Aktualisierte Übersichten „Mahlzeitengestellungsfälle“ und „Steuerliche Behandlung von Sachzuwendungen“
  - 50 €-Freigrenze
  - Betriebsveranstaltungen
• Abgrenzung steuerpflichtiger Arbeitslohn ó nicht steuerbare Zuwendungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichem AG-Interesse
• Besonderheiten bei Gesellschafter-Geschäftsführern
• LSt-Pauschalierung (§§ 40, 40a, 40b EStG) und ESt-Pauschalierung (§ 37b EStG)
• Auslandstätigkeiten und Steuerbefreiungen aufgrund DBA/ATE
• Ausstellung von Lohnsteuer-Bescheinigungen für Jahre ab 2026
• Ausgewählte Einzelfragen zu Werbungskosten von Arbeitnehmern (z. B. Entfernungspauschale, Arbeitszimmer, Homeoffice-Pauschale)
• Ausgewählte Einzelfragen zur ESt-Veranlagung von Arbeitnehmern